Кто такие самозанятые рукодельницы (граждане) и сколько платить налог, если у вас продажа handmade изделий в интернете?
Если вы еще не продаете, а только планируете это делать и даже не знаете какую цену поставить на своё изделие, то для начала читайте статью «Как рассчитать стоимость изделия ручной работы «.
Чтобы разобраться в вопросе про «Самозанятых» предлагаю забыть все, что вы ранее слышали «краем уха» на эту тему. Дело в том, что СМИ зачастую искажают информацию и еще больше запутывают и без того не осведомленных людей. А мы творческие девочки читаем статьи в интернете, слушаем телевизор и ничего не можем понять.
Даже в налоговой толком не объясняют. Этого слова нет в законе. А разобраться важно, потому что именно из-за слова “самозанятый” — образовалась путаница.
Я сама не эксперт в этой теме, а вопрос для рукодельниц горячий. Поэтому пригласила в гости чудесную Лину Залевскую, чтобы она понимания языком объяснила этот вопрос.
Многие из вас уже хорошо знакомы с гостьей, мы проводили несколько совместных эфиров в инстаграм.
Лина @zalevskaialina эксперт в области бухгалтерского учёта и налогообложения для оффлайн и онлайн — бизнеса. Она консультирует блогеров, коучей, тренеров и конечно handmade мастеров.
Передаю слово профессионалу…
… Здравствуйте дорогие рукодельницы. С радостью помогу разобраться с вопросом про «самозанятых».
Итак, для того, чтобы стать самозанятым, не нужно где-то регистрироваться. Можно платить налоги, или не платить — не важно. Чтобы стать самозанятым, достаточно уволиться с работы и зарабатывать самостоятельно.
Самостоятельно — это не иметь наемных работников и работодателя. Вуаля, вы — самозанятый.
Я бухгалтер. Работаю сама, и я как-раз самозанятая. Я — индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения.
Вы — хендмейд мастер, допустим, продаете свои изделия на ярмарке.
Запутала?
Чтобы распутать, нужно объяснить один термин: Система налогообложения.
Что это?
Вообще система — это свод правил или законов.
Система налогообложения — свод правил, по которым рассчитывается и уплачивается налог. Кто слышал про патент, или упрощенку — это системы налогообложения, со своими правилами и сроками.
С 1 января 2019 г. в стране появилась совершенно новая система налогообложения: налог на профессиональный доход. Сначала появилась в четырех пилотных регионах, с 1 января 2020 присоединили еще несколько регионов, а с июля обещают запустить по всей стране.
Кстати, не обязательно быть прописанным именно в этом регионе, важно вести деятельность.
Например: Вы прописаны в Краснодаре, но фактически — в Москве. И если вы подходите под правила этой системы, то можете регистрироваться и применять.
В вот теперь правила системы “Налог на профессиональный доход” (НПД).
Применять могут все, кто:
- Оказывает услуги (кроме агентских)
- Производит сам
- Сдает в аренду жилую собственность
- Не имеет работников
- Не производит изделий, подлежащих маркировке
⠀
Ставка налога:
4% если заказчики — физлица
6% если заказчики — юрлица и ИП
Никаких фиксированных платежей, только доход, умноженный на ставку.
Лимит по доходам — 2,4 млн в год. Если в течение года лимит превышен, приложение снимает с учета. Дальше — регистрация ИП на другой системе налогообложения или ставка 13%. Под доходом имеется ввиду выручка, т.е. расходы не учитываются.
⠀
Зарегистрироваться:
Скачать приложение «Мой налог», следовать инструкциям. Там все очень просто и понятно. Если надоест — сняться с учета так же просто, в один клик.
Вести учет:
Приложение — это и бухгалтер, и касса, и декларация. Просто регистрируете доход в приложении, оно формирует чек, начисляет налог, рассказывает, когда и сколько оплачивать.
Что это дает?
Это выгодное предложение. Тем, кто работает в тени, предлагают платить 4% вместо 13%. Если работаете с юрлицами и ИП — будет огромное конкурентное преимущество перед теми фрилансерами, кто никак не зарегистрирован. Ну и можно отправить чек заказчику на почту, это формирует доверие.⠀
Пенсионный стаж не идет, т.к. нет платежей в ПФР.
Яндекс Касса подключает эквайринг по 3,5%.
Приятная новость:
ИП тоже могут применять этот режим, и правила для ИП на НПД те же самые: никаких касс, деклараций и взносов. То есть, вопрос «могу ли я стать самозанятым» не очень корректный. Если работаете на себя, и никак не зарегистрированы — вы и так самозанятый, но в тени.⠀
Перечень регионов, в который уже сейчас (январь 2020 г.) возможно применять НПД.
Санкт-Петербург
Воронежская область
Волгоградская область
Ленинградская область
Нижегородская область
Новосибирская область
Омская область
Ростовская область
Самарская область
Сахалинская область
Свердловская область
Тюменская область
Челябинская область
Красноярский край
Пермский край
Ненецкий автономный округ
Ханты-Мансийский автономный округ Югра
Ямало-Ненецкий автономный округ
Республика Башкортостан
С июля обещают подключить всех остальных.
Что было раньше (есть и сейчас, никто не отменял):
Нужен дизайнер – разово, оформить новый офис. Или написать сайт. Один раз, то есть. И есть много фрилансеров (они и есть самозанятые, для которых придумали новый налог – НПД), которые размещают информацию о себе на сайтах по фрилансу.⠀
Или бухгалтер, который работает на дому – консультирует, оказывает разовые услуги, и даже (внимание) – ежемесячные услуги по бухгалтерскому сопровождению. Раньше, если этот добрый человек не ИП, то приходилось делать почти все то же самое, что и с трудовым договором: 13% удержать, ПФР и Мед оплатить (22% + 5,1%), тонну отчетности сдать.
Если договор был на 20 000 р. фрилансер получал на руки 17 400 р. а обходился реально 25 420 р.
Вот именно эти добрые люди (фрилансеры, это для вас) сейчас могут регистрироваться как плательщики налога на профдоход. Да, он еще есть не везде. Но будет когда-нибудь. При этом, если договор на 20 000 р., то фрилансер сам платит 6% ( 1200 р.), и все. Никаких расходов для нанимателя нет.
⠀
Как это сделать:
1. Заключить договор услуг, или даже договор купли-продажи, если фрилансер – производитель (вяжет сам, например).
2. Проверить, есть ли самозанятый в реестре https://npd.nalog.ru/check-status/
3. Советую проверять перед каждой выплатой, т.к. сегодня он зарегистрировался, а завтра ему надоело платить 6%.
4. Фрилансер регистрирует доход в приложении, формирует чек. Этот чек, договор, факт оплаты – ваши документы для включения в расходы, и вообще, для хранения.
Что с декретом у самозанятых и ИП?
Мы же помним, что самозанятые — понятие растяжимое, да? У нас есть налог на профдоход (НПД), вот его я имела ввиду под «самозанятыми». Применять налог могут и ИП, и физические лица без регистрации ИП. Да, и ИП тоже. И правила налога для всех одинаковые. Так вот ИП, в отличие от физлица, может заключить договор добровольного страхования с ФСС, и тогда у ИП будет выплата по больничному листу.
1. Заключаете договор с ФСС
2. Оплачиваете «страховку»
3. Пособие сможете получить, если декрет случился на втором году добровольного страхования.
Пример:
Беременный ИП в декабре 2019 г. застраховался в ФСС, в декабре же оплатил 3 900 р. Потом за 2020 г. также оплатил добровольные взносы. Больничный выдали (его до родов выдают) в 2020 г., т.е., уже на второй год страхования. Выплата будет около 52000 р. (если стандартный больничный, а их иногда продлевают). В регионах может быть больше.
А дальше — пособие по уходу до 1,5 лет тоже можно будет получать в ФСС. Оно минимальное, и ИП его и так могут получать — в органах соцзащиты (могу неправильно формулировать «соцзащита», т.к. так лично никогда не была, что это такое — не знаю.
А теперь самое главное:
Вы можете платить тот самый налог — по ставке 4%, не платить фиксированные взносы и работать без кассы, т.е., быть плательщиком налога на профдоход, но при этом быть зарегистрированным как ИП.
И иногда у вас, как у ИП, будут плюшки.
Но это уже другая история…
На сегодня это всё, надеюсь, стало понятнее и не так страшно как могло показаться =)
Ваша Лина Залевская.
.
——
Я рада, что Лина нашла время и заглянула ко мне в гости, с полезной информацией на тему «Самозанятые» рукодельницы. Возможно, что эта тема для вас пока далека и любимое хобби для души, а не для заработка.
А вы знаете, что рукоделие может наполнять энергией и восстанавливать здоровье при правильном соблюдении баланса? У у Меня есть на эту тему интересная статья «Рукоделие — источник женского здоровья и энергии».
✅ ВАШ ХОД…
Крутышки, прошу обратную связь. Как вам такой формат статей? Приглашать еще в гости экспертов в разных направлениях?
Напишите ваше мнение в комментариях. Если есть вопросы, смело задавайте!
.